平衡计分卡框架下的IT战略规划

IT战略规划是目前国际上战略信息技术管理领域最为重要的研究方向之一。所谓IT战略规划是指为满足经营需求、实现战略目标，由企业高层领导、信息系统技术专家、信息系统用户代表根据企业总体战略的要求，对企业信息系统的发展目标和方向所制定的基本谋划[1]。平衡计分卡是有效的战略管理工具，通过财务、顾客、内部流程、学习成长四个方面将企业远景转化为战略，帮助实现预定目标[2]。目前已有大量企业使用平衡计分卡，如果能从已有平衡计分卡体系出发进行IT战略规划，谋求二者之间的无缝衔接，不仅有助于减少规划工作量、降低规划成本、缩短规划周期、提高规划成功的可能性，而且有助于改善经营绩效、促使企业经营战略的实现。

平衡计分卡框架下的IT战略规划：1 平衡计分卡与IT战略规划的衔接机制

平衡计分卡能够建立业务目标集和绩效监控指标集，但并没有明确业务目标的实现途径。IT战略规划从经营战略出发构建企业全局的信息技术和信息系统基础结构，以支持经营战略和业务目标的实现。二者衔接的关键是通过一组过程将平衡计分卡框架下的业务目标集转化为信息系统目标集，结合适当的规划方法制定出IS应用组合和IT基础结构，如图1所示。

平衡计分卡框架下的IT战略规划：1.1 从经营战略到业务目标

经营战略是在综合考虑外部环境和内部资源与能力约束的基础上得到的企业未来发展方向及预期目标的整体性谋划，体现为若干具体的业务目标，形成业务目标集。这一方面是制定平衡计分卡的基础，同时也是IT战略规划的切入点。规划工作一旦完成，就意味着对业务目标集的任何修改都需要对IT战略进行大幅度调整，导致成本增加，因而必需在一开始就使业务目标集能全面体现经营战略的内容，保证其稳定性。

1.2 识别关键成功因素

Rockart将关键成功因素定义为与组织有关的有限数量的条件，如果这些条件得到满足，将使组织成功并获得竞争效益[3]。首先针对每一业务目标识别关键成功因素，综合成关键成功因素集。按照所属业务目标的重要性及被多个业务目标共享的次数对其进行重要性排序。每个业务目标一般包括5-8个关键成功因素。

识别关键成功因素所用的工具是树枝因果图[4]。根据已经确定的业务目标，列举与目标实现有关的所有因素，并排列成树型结构。然后讨论这些因素与目标之间的关系以明确诸因素地位的主次、作用的大小及其相互关系，通过筛选保留那些确有关键作用的因素。

1.3 识别信息需求

信息需求识别的重点在于如何将先进的信息技术和信息系统应用在改善关键成功因素绩效上。构造符合信息技术条件下信息流动规律的业务流程和组织结构是使信息技术成为企业价值增强器的重要保障，为此需要按照信息技术的要求对现有流程和组织进行适当重组和优化，建立更加高效的信息流通和处理机制，提高IT效益。

除了信息结构法、C/U矩阵之外，King提出的战略目标集转化法(SST)[5]也是有效的信息需求识别工具。SST首先识别组织的目标集合，总结出目标实现的组织战略，然后转化为信息系统战略，包括信息系统目标、约束及设计原则等。这里组织战略就是与业务目标对应的关键成功因素，而信息系统目标就是为保证战略集合的实现而要求信息技术和信息系统完成的任务，也就是信息和系统的需求。

1.4 现有IT的SWOT分析

SWOT方法最早用于组织战略分析，重点是识别组织的优势和劣势及所处环境的机会和威胁。将SWOT方法应用于IT分析是要识别现有信息技术和信息系统在满足关键成功因素信息需求时的不足，找出IT现状同信息化远景之间的差距。

可通过与企业相关负责人会谈的方法识别SWOT因素，重点在于询问现有信息技术和系统在满足关键成功因素信息需求时的情况。必须与所有IT利益相关者会谈，以建立全面的IT现状描述文件。这一过程中外部IT专家的帮助是必不可少的。通过聘请相关咨询顾问，帮助企业更加深刻的了解信息化现状，识别信息化建设在业务流程和组织结构方面的不足，提出变革方案，同时对IT宏观环境也有一个全面地把握。表1列出了IT分析时应特别关注的问题。

2 平衡计分卡框架下IT战略规划的输出

IT战略规划的任务是在分析企业信息需求和IT现状的基础上找出二者的差距，确定与经营战略相匹配的计算机工具、处理过程和信息结构的解决方案，建立或进一步完善IT基础结构和IS应用组合，使之满足经营战略的需要。

2.1 IT基础结构

英国信息系统政府中心“IT基础结构图书馆”将IT基础结构定义为支持一个组织内部IT服务供应的硬件、软件、与计算机相关的电子通信技术的统称[6]。

Weill通过大量的调查研究指出IT基础结构实际上是一个由10组70多种服务组成的集合[7]，如图2所示。其中，前6种形成了企业的IT物理基础，而后4种形成了IT管理能力。

IT基础结构通过提供一整套完善的IT服务架起了对外沟通的桥梁，使基于信息技术的企业间业务沟通成为可能。另一方面，IT基础结构又是企业IS应用赖以运行的基础，在IS应用提出服务请求时，IT基础结构接受并进行分析，然后通过标准化接口将应用所需要的结果反馈回去，二者是互相依赖不可分割的关系。

2.2 IS应用组合

IS应用组合是企业全部IT项目建设的总和，必须像管理财务组合一样平衡应用组合投资的风险和回报，使之符合经营战略和目标，为股东和顾客创造最大价值。另一方面，IS应用组合又是一种集现有的、计划中的和潜在信息系统为一体并评估相应业务贡献的手段。

英国学者Ward在McFarlan[8]研究的基础上提出了IS应用划分的两个维度：一是IS应用对实现未来业务目标的潜在贡献；二是当前业务目标的实现对IS应用的依赖程度。按照这种方法可以将IS应用组合划分为四种类型[9]，如图3所示。

系统应用分类是基于对系统投资价值的管理评判，目标是确定系统投资同业务成功关系的紧密程度，从而为不同的应用类型选择不同的管理策略和投资评价标准。基于对多个组织IT管理过程的研究，美国学者Parsons提出了将组织IT管理和业务管理过程连接的五种管理策略，它们是集中规划策略、领先优势策略、自由市场策略、独占策略、稀缺资源策略[10]。五种策略在管理原理、组织需求、IT角色、生产管理人员和用户角色四个方面具有不同的内容，如表2所示。

根据应用类型的特点选择合适的管理策略。具体而言，战略类应用可选择集中规划策略，关键类应用可选择独占策略，潜在类应用可选择领先优势和自由市场策略，而支撑类应用可选择自由市场和稀缺资源策略。这样可以有效控制IT投资的风险，增加投资回报。

IS应用类型具有随时间变化的特性。对于潜在类应用，存在两种可能的转变，一种是进化为战略类，成为未来战略实现的关键，另一种是被淘汰，退化为支撑类。当信息技术逐渐在产业内普及，使IS应用失去创造竞争优势的能力后，就会进一步转变为关键类。整个过程中，IS应用始终遵循着边际效益递减的经济学规律，同时新技术、新应用的层出不穷又使其成为一个连续不断的循环，这意味着企业的IS应用管理将是一个周而复始的过程。

平衡计分卡框架下的IT战略规划：3 平衡计分卡框架下IT战略规划的保障机制

保障机制主要实现两个目的：首先，在IT战略规划过程中促使IT战略与经营战略保持一致，使其既不存在摩擦也不存在阻力，从而能够完美的彼此互补和增援，自然地、协调地相互作用，实现共同目标；其次，在IT战略规划完成后，对其输出的执行情况进行动态监控，判断相关关键成功因素的实现情况，及时发现不良表现，找出原因，研究解决办法，确保关键成功因素的信息需求得到及时满足，保证经营战略的实现。

平衡计分卡框架下的IT战略规划：3.1 基于IT-业务匹配的组织结构和业务流程再造

IT战略规划的核心是IT-业务匹配。根据Venkatraman提出的IT-业务匹配模型[11]，最优的IT-业务匹配只有当业务战略与IT战略共同发展时才会成为可能，这样两种战略就能够彼此影响以获得最大优势。同时，由于业务战略决定了组织结构和过程，而IT战略决定了IT体系结构和过程，因此要实现IT战略与业务战略的匹配，必须首先实现组织结构与过程同IT体系结构与过程的匹配。也就意味着在进行IT战略规划时，必须根据IT的需要考虑组织结构和业务流程的变革，努力使二者协调一致，才能保证获得最大优势。

IT-业务匹配需要依次经过五个阶段对业务产生积极影响。这五个阶段是：局部开发阶段、内部集成阶段、业务过程再设计阶段、业务网络再设计阶段、业务范围再定义阶段[12]。IT在不同阶段对组织结构和业务流程存在着不同的影响。局部开发阶段是将IT用于孤立的业务领域自动化，其目的是提高工作效率，基本不影响企业的组织结构和业务流程；内部集成阶段的IT被用于

建立跨越多个功能领域的共享系统，对组织结构和业务流程再造有一定要求，但仅限于如何使IT成为连接企业内部“信息化孤岛”的手段。业务过程再设计阶段，IT被用于发展以过程为中心的应用，变革已成为成功的关键，往往通过重新设计流程和组织、利用IT转变组织内部工作方式来最有效的应用IT技术。业务网络再设计阶段，IT被用于整合特定企业及供应商和顾客的业务过程。

变革已超出了企业范围而扩展到整个供应链，重点是供应链业务流程及相关组织结构的再造。业务范围再定义阶段，IT使管理层开创新的业务，对组织结构和业务流程的影响是原创性和革命性的，所涉及到的变革的范围也是广阔的和深刻的。对于企业而言，重要的是识别所处IT-业务调配阶段，确定适当的业务流程和组织结构变革方式和力度，努力促使IT与业务的恰当匹配，保障IT战略规划的成功。

3.2 IT平衡计分卡

IT平衡计分卡是完成IT和业务匹配的最有效手段，是平衡计分卡框架下IT战略规划的重要保障措施。借助IT平衡计分卡，企业能够实现以下目标：帮助企业树立IT价值观、建立业务目标和IT目标的匹配、使IT绩效考核指标更具可操作性、促进IT部门与业务部门的交流、强化IT管理和IT治理能力。

IT平衡计分卡必须与业务平衡计分卡融为一体，形成一种集成的管理机制，实现业务目标和IT战略目标的集成管理[13]。图4表明，IT开发平衡计分卡和IT操作平衡计分卡是IT平衡计分卡的使能器，二者促成了IT平衡计分卡的实现。同时，IT平衡计分卡又是业务平衡计分卡的使能器，二者通过IT-业务匹配连接在一起，其终极目标是通过建立集成的、协调一致的业务-IT平衡计分卡综合管理体系支撑IT-业务的匹配，使IT成为业务战略实现的有力工具。

从考核指标角度看，业务平衡计分卡包括结果考核指标和过程考核指标两部分。前者是对业务目标结果的考核，后者是对业务目标实现过程中关键经营活动的考核。关键经营活动是指“组织为了生存和持续前进，不管何种任务和战略下都必须进行的活动”[14]。IT战略实际上是企业实现业务目标的关键经营活动，因而IT平衡计分卡的考核指标构成了业务平衡计分卡考核指标当中的过程指标，这为二者的融合提供了很好的途径。

建立IT平衡计分卡需要依次经过三个步骤：(1) 数据收集。主要任务是确定组织业务战略、IT战略、管理模式、IS应用组合、IT基础结构、IS应用评价方法等，这是进行分析和实施的基础；(2) 梳理和规范组织IT服务流程，明确每一个活动的输入、输出、约束和支持机制，为IT流程的绩效评估奠定基础；(3) 开发IT平衡计分卡。不同组织有不同的特点，因此必须根据组织的IT战略、组织的IT服务特点详细定义组织特有的使命、目标和考核指标，同时兼顾与业务平衡计分卡的协调，保证二者能够有效集成。

4 结束语

制定与业务战略相匹配的IT战略是解决信息技术“生产率之谜”问题、使信息技术成为企业价值倍增器的重要手段。出于大量企业已建立起平衡计分卡战略管理体系的事实，探讨平衡计分卡框架下的IT战略规划不仅有助于减少规划工作量、降低规划成本、缩短规划周期、提高规划成功的可能性，还能进一步完善平衡计分卡管理体系的内容，拓展管理范围，实现IT-业务的匹配和有机集成，从而进一步改善经营绩效，更好地实现企业业务战略。